3行でいうと

  • AIは、用語の意味、書類の名前、質問のリスト作りといった「予習」に向いています。自分が申告に必要かどうか、控除が使えるか、いくらになるかの判断は、AIに任せません。
  • 国税庁には、AIを使った自動応答のチャットボット「ふたば」があります。ところが、その回答は一般的な事項の説明で、申告は申告内容も含めて利用者自身の判断と責任で行う、と国税庁自身が書いています。
  • 税の決まりは年ごとに変わります。国税庁のタックスアンサーも「令和8年4月1日現在」のように日付つきです。AIの答えが、どの年分の話かを、必ず確かめます。

この記事は、公式の文書を読んでまとめたもので、AIで税の質問をして確かめたものではありません。税の話は、公式ページの紹介です。自分の申告が必要か、いくらになるかなどは、助言ではありません。国税庁の公式ページ、税務署、税理士などに確かめてください。読んだページは、サイトの内容を取り込んだ要約文で、原文のままの引用はせず、言い換えています。

先に結論

公式資料を読んで言えることは、次の4つです。

  1. 国税庁のAIも、「一般的な説明」までと断っています。 チャットボットのページには、回答は一般的な事項の説明である、申告は申告内容も含めて利用者自身の判断と責任で行う、と書かれています。
  2. 税のAIチャットボットの側にも、入力の注意があります。 「個人情報は入力しないでください」と明記され、入力した質問と表示した回答は、改善のために記録される、とあります。
  3. 税の決まりには「どの年分か」があります。 チャットボットは、年末調整は令和8年分、確定申告は令和7年分、のように年分を分けて対応し、過去の年分には対応していません。
  4. 答えを確かめる場所は、公式にそろっています。 確定申告書等作成コーナー、申告が必要かどうかの判定、タックスアンサーなどです。

見立てです。AIには、「税務署の窓口に行く前の予習ノート」を作ってもらう役割が、いちばん合っていると思います。

たとえ話：窓口に行く前の予習ノート

僕らのたとえです。公式の文書にあるものではありません。

予習ノートがあると、窓口やページで読むときに、迷いにくくなります。でも、ノートに書いたことを、そのまま申告書に写してはいけません。

頼んでよいこと、頼まないこと

次の表は、公式資料を読んだうえでの、僕らの整理です。

頼んでよいこと（予習） 頼まないこと（判断）
「控除」「源泉徴収」などの用語を、ふつうの言葉で説明してもらう 「自分は確定申告が必要か」を決めてもらう
準備するもの（書類の名前、集める資料）を、一般的な言い方で教えてもらう 「この控除を使えるか」「いくら戻るか」を計算してもらう
国税庁の公式ページで調べる言葉（キーワード）を教えてもらう 税務署への申告書を、AIの答えだけで書く
窓口や専門家に聞きたいことの質問リストを作ってもらう 家族の事情や収入の細かい数字を貼って、「どうすれば得か」を聞く

左は、調べる入口を作る作業です。右は、その年の決まりを、自分の事情に当てはめる作業で、結果に責任が付きます。国税庁のチャットボットが、判断を利用者自身のものとしているのも、ここにあたります。

国税庁のチャットボット「ふたば」は、何と言っているか

国税庁のチャットボット「ふたば」のページを、2026年10月16日に読み、10月22日に読み直しました（この記事に書いた点は、読み直しても同じでした）。

国のAIですら、判断は人が行う、と明記しています。見立てです。民間のAIの答えは、なおさら、公式で確かめる前提で使うのがよいと思います。

「どの年分か」で、答えが変わる

読んだ公式ページには、年ごとに変わる例が、いくつかありました。

AIが学んだ時点より新しい決まりは、AIの答えに入っていないかもしれません（「知識の期限」は、同じ連載の別の記事にあります）。AIには「令和何年分の話か」を答えさせ、その年分のページで確かめます。

会社員が確定申告をしなければならない場合（国税庁・令和8年4月1日現在）

国税庁のタックスアンサーNo.1900によると、給与をもらっている人は、年末調整で所得税額が確定すれば、確定申告は原則不要です。ただし、次のような場合は必要です（還付される場合は除くとされています）。

  • 給与の年間収入が2,000万円を超える人。
  • 給与を1か所から受けていて、給与所得と退職所得以外の所得の合計が20万円を超える人。
  • 給与を2か所以上から受けている場合で、年末調整されなかった給与と他の所得の合計が20万円を超える人など。
  • 同族会社の役員などで、その会社から貸付金の利子や賃貸料を受けている人。

ほかにも条件があります。全部は書き切れていませんので、自分が当てはまるかは、国税庁の「申告が必要な方など」のページか、タックスアンサーで確かめてください。数字や条件は、年ごとに変わりえます。

公式で確かめる道筋

国税庁の確定申告特集（令和7年分）に載っていた案内を、並べます。

  1. 申告が必要か。 特集の「申告が必要な方など」で、判定の流れを案内しています。（このページの本文は、今回は読めていません。）
  2. 用語や制度。 タックスアンサー（よくある税の質問）で調べます。年末調整は、No.2662「年末調整のしかた」など、分野別の一覧があります。
  3. 疑問を聞く。 チャットボット、確定申告期のよくあるお問合せ、スマホ・パソコン操作のFAQがあります。
  4. 書類を作る。 国税庁の確定申告書等作成コーナーが、申告書を作る公式のツールです。作る前の「ご利用ガイド」を見るよう案内されています。医療費の集計用のフォームも用意されています。
  5. 提出する。 特集には、スマホとマイナンバーカードでe-Tax、マイナポータル連携で自動入力する方法が、載っています。

AIで予習した用語や書類の名前は、ここで、その年分の案内と照らし合わせます。

今日からできること、やってはいけないこと

今日からできること

やってはいけないこと

気をつけること

出典

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